ทะเบียน · งบภายใน · ณ 31 ส.ค. 2569

งบภายใน · งบดุล · เงินสด

มองฐานะการเงิน กระแสเงินสด และอัตราส่วนสำคัญจากรายการที่บันทึกจริงในระบบ

งบภายใน ไม่ใช่งบที่ผู้สอบบัญชีรับรอง

ไม่ต้องรอสำนักงานบัญชีปิดปี — ตัวเลขมาจากยอดขาย ค่าใช้จ่าย สต๊อก ธนาคาร ภาษี และทะเบียนทรัพย์สินที่บันทึกจริง เจ้าของจึงตรวจความผิดปกติและตัดสินใจได้ทุกเดือน

สินทรัพย์รวม

฿3,151,600

เงินสด ธนาคาร ลูกหนี้ สต๊อก มัดจำ และทรัพย์สิน

หนี้สินรวม

฿1,087,923

34.5% ของสินทรัพย์

ส่วนของเจ้าของ

฿2,063,677

ทุน ฿1,000,000 · กำไรสะสม ฿1,063,677

ผลต่างสองฝั่ง

฿0

สินทรัพย์ = หนี้สิน + ส่วนของเจ้าของ

สินทรัพย์

เรียงตามสภาพคล่อง

รายการ	31 ส.ค. 2569	สัดส่วน
เงินสดและเงินฝากธนาคาร	฿1,418,600	45.0%
เงินค้างรับจากแพลตฟอร์มและเก็บเงินปลายทาง	฿214,300	6.8%
สินค้าคงเหลือ	฿842,500	26.7%
เงินมัดจำค่าเช่า	฿190,000	6.0%
ทรัพย์สินสุทธิหลังหักค่าเสื่อม	฿486,200	15.4%
รวมสินทรัพย์	฿3,151,600	100.0%

หนี้สินและส่วนของเจ้าของ

ยอดรวมต้องเท่ากับสินทรัพย์

รายการ	31 ส.ค. 2569	สัดส่วน
เจ้าหนี้การค้า	฿386,000	12.2%
ภาษีและประกันสังคมค้างจ่าย	฿113,523	3.6%
ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย	฿88,400	2.8%
เงินกู้ยืมกรรมการ	฿500,000	15.9%
รวมหนี้สิน	฿1,087,923	34.5%
ทุนจดทะเบียนและชำระแล้ว	฿1,000,000	31.7%
กำไรสะสม	฿1,063,677	33.8%
รวมส่วนของเจ้าของ	฿2,063,677	65.5%
รวมหนี้สินและส่วนของเจ้าของ	฿3,151,600	100.0%

งบดุลลงตัว
สินทรัพย์ ฿3,151,600 เท่ากับหนี้สินและส่วนของเจ้าของ ฿3,151,600 ผลต่าง ฿0

เจ้าหนี้ไบโอแล็บครบ 30 ก.ย.
เตรียมจ่าย ฿386,000 จากบัญชีกสิกร และรักษาเงินสดสำหรับเงินเดือนกับภาษี

ทรัพย์สินสุทธิ ฿486,200
ระบบบันทึกค่าเสื่อมเดือนละ ฿18,600 จากทะเบียนทรัพย์สินโดยอัตโนมัติ

เงินสดต้นงวด 1 ส.ค.

฿1,181,650

เงินสดและเงินฝากธนาคาร

เงินเข้าระหว่างเดือน

฿2,283,400

ลูกค้าและยอดโอนจากแพลตฟอร์ม

เงินออกระหว่างเดือน

฿2,046,450

ดำเนินงาน ฿2,025,450 · ลงทุน ฿21,000

เงินสดปลายงวด 31 ส.ค.

฿1,418,600

เพิ่มสุทธิ ฿236,950

งบกระแสเงินสดแบบทางตรง

ส.ค. 2569

รายการ	เงินเข้า	เงินออก	สุทธิ
กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน
รับจากลูกค้าและแพลตฟอร์ม	฿2,283,400	—	฿2,283,400
จ่ายผู้ขาย โรงงาน และซื้อสินค้า	—	−฿978,600	−฿978,600
ค่าธรรมเนียม โฆษณา ขนส่ง และบรรจุภัณฑ์	—	−฿523,900	−฿523,900
เงินเดือน สวัสดิการ และประกันสังคม	—	−฿308,500	−฿308,500
ค่าเช่า น้ำไฟเน็ต ทำบัญชี รีวิว และค่าใช้จ่ายอื่น	—	−฿156,200	−฿156,200
ภาษีจ่าย	—	−฿58,250	−฿58,250
เงินสดสุทธิจากการดำเนินงาน	฿2,283,400	−฿2,025,450	฿257,950
กระแสเงินสดจากการลงทุน
ซื้ออุปกรณ์และปรับปรุงทรัพย์สิน	—	−฿21,000	−฿21,000
เงินสดเพิ่มสุทธิ			฿236,950
เงินสดปลายงวด	เงินสดต้นงวด ฿1,181,650 + เพิ่มสุทธิ ฿236,950		฿1,418,600

เงินไหลไปที่ใด

ผู้ขายและสินค้า฿978,600

ขายและจัดส่ง฿523,900

คนและประกันสังคม฿308,500

ดำเนินงาน ภาษี และลงทุน฿235,450

ค่าเสื่อมราคา ฿18,600 เป็นค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสด จึงไม่อยู่ในเงินออกของงบกระแสเงินสด

เงินสดจากการดำเนินงานเป็นบวก ฿257,950 และหลังลงทุนแล้วยังเพิ่มสุทธิ ฿236,950

อัตราส่วนสภาพคล่อง

4.21เท่า

สินทรัพย์หมุนเวียน ฿2,475,400

สภาพคล่องเร็ว

2.78เท่า

ไม่รวมสินค้าคงเหลือ

วันเก็บเงินแพลตฟอร์ม

2.7วัน

เงินค้างรับ ฿214,300

วันสต๊อก

38.6วัน

สต๊อก ฿842,500 เทียบต้นทุนขาย

หนี้สินต่อส่วนของเจ้าของ

0.53เท่า

หนี้สิน ฿1,087,923

สูตรและที่มาของอัตราส่วน

คำนวณจากงบภายใน 31 ส.ค.

อัตราส่วน	วิธีคำนวณ	ผลลัพธ์	คำอ่านสำหรับเจ้าของ
สภาพคล่อง	฿2,475,400 ÷ ฿587,923	4.21 เท่า	สินทรัพย์หมุนเวียนครอบคลุมหนี้ระยะสั้นได้ดี
สภาพคล่องเร็ว	(฿1,418,600 + ฿214,300) ÷ ฿587,923	2.78 เท่า	แม้ไม่ขายสต๊อก เงินสดและเงินค้างรับยังครอบคลุมหนี้ระยะสั้น
วันเก็บเงินแพลตฟอร์ม	฿214,300 ÷ ฿2,418,600 × 31 วัน	2.7 วัน	เงินจากแพลตฟอร์มและเก็บเงินปลายทางกลับมาเร็ว
วันสต๊อก	฿842,500 ÷ ฿677,200 × 31 วัน	38.6 วัน	มีสินค้าเกินหนึ่งเดือน ควรดูสินค้าหมุนช้ารายรหัส
หนี้สินต่อส่วนของเจ้าของ	฿1,087,923 ÷ ฿2,063,677	0.53 เท่า	เงินทุนเจ้าของมากกว่าหนี้สินเกือบสองเท่า

สัญญาณที่ควรติดตาม

สภาพคล่องแข็งแรง
เงินหมุนเวียนครอบคลุมหนี้ระยะสั้น 4.21 เท่า

เก็บเงินเร็ว
เฉลี่ย 2.7 วัน แต่ยังต้องตามรายการจับคู่ไม่ได้ 4 รายการ

สต๊อกเฉลี่ย 38.6 วัน
สูงกว่าหนึ่งเดือน ควรแยกดูสินค้าที่หมุนช้าและแคมเปญระบายสต๊อก

หลักฐานตัวเลข

เงินสด: รายการธนาคารและเงินสดย่อย
เงินค้างรับ: กระทบยอดแพลตฟอร์ม
ทรัพย์สิน: ทะเบียนและค่าเสื่อม
กำไร: กำไรขาดทุนรายเดือน